ISA ( 개인종합자산관리계좌) 와 IRP( 개인 형 퇴직 연금) 차이점 및 장단점

금융상품 중 연금 계좌는 서민에게 세금면제와 절세의 혜택을 주는 반면 몇 가지 차이로 혼동을 주는데요. 오늘 포스팅에서는 ISA와 IRP의 차이점 및 장점과 단점을 알아보고 어떤 경우에 어떤 상품에 가입하는 것이 좋은지 살펴보도록 하겠습니다.

IRP와 ISA의 차이점

IRP는 연간 최대 700만 원까지 세액공제가 가능 하지만 ISA는 수익금 중 연간 최대 200만 원 ~ 400만 원까지 비과세 혜택이 가능하며 초과 금액에 대해서는 9.9% 의 저율과세만 부과합니다.  IRP는 과세 이연 되며 연말 정산 시 세제혜택(16.5% 또는 13.2%)이 가능합니다

 

IRP는 ETF 상품만 거래 가능 하지만 ISA는 개별 주식 종목 거래가 가능합니다.

 

IRP는 소득이  있어야 가입 가능 하지만 ISA는 소득과 나이에 무관하게 가입 가능 합니다

 

아래 장표를 보시면 알 수 있지만 젊으신 분들의 목돈 마련용으로는 ISA 상품이 유리하며 노후 대비용으로는 IRP 가 유리함을  알 수 있습니다

 

구분	ISA	IRP
목적	목돈마련	노후자금
중도인출	원금가능	불가능
만기	3년	55세이후 연금으로 수령
납입한도	2천만원(연간)	1,800만원(연간)
혜택	비과세(200~400만원),저율과세(9.9%)	연말정산 세제혜택(16.5% 또는 13.2%)
	손익통산	최대 900만원(50세이상)세액공제
	개별주식 거래 가능	과세이연, 연금 수령시 세율(3.3~5.5%)

 

 

중도해지

 

IRP는 노후연금 수령이 목적인 상품이기 때문에 법정 해지 사유 외에는 중도 해지가 불가능 하지만 ISA는 목돈마련이 주목적이기 때문에 의무가입기간 (3~5년)이 지나면 중도 해지가 가능합니다

 

IRP (Individual Retirement Pension. 개인형 퇴직연금) 란? 

연간 1800만 원까지 납입이 가능하고 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 가능한 '개인형 퇴직연금'입니다

 

IRP의 장점

 

IRP는 연말 정산 세액공제(16.5~13.2%)및 저율의 연금소득세율(3.3~5.5%) 분리과세의 장점이 있다는 점 꼭 기억하셔야 합니다.

 

세액공제, 저율과세, 분리과세 가능

①연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능 하며, IRP 계좌에서 연금을 수령하는 경우 일반소득 세율보다 낮은 ②연금소득세율(3.3~5.5%)이 적용되며 ③연간 수령액이 1,200만 원 이하인 경우 분리과세를 선택할 수 있는 장점이 있습니다

 

주식형 자산 70%, 안전자산 30% 비율로 투자 가능

 

IRP 가입 조건 및 방법 - 1인 1 계좌

 

IRP는 반드시 소득이 있어야 가입 가능 하므로, 직장인 이거나 소득이 있는 자영업자가 대상이 됩니다. 또한 18세 이상 55세 미만만 해당되며, 개인형 퇴직연금 또는 연금저축계좌가 있는 경우는 금융회사나 보험회사에 IRP 계좌를 개설하고 퇴직금 전액 또는 일부를 적립하면 됩니다.

 

이렇게 적립된 금액은 개인형 퇴직연금으로 운용할 수 있는데요.

이 경우 다음과 같은 장점을 활용하시면 됩니다. 

 

개인형 퇴직연금 장점

원하는 시점에 연금 개시가 가능한데요. 앞서 언급드린바 55세부터 연금 수령 가능하며 개시 시점도 자유롭습니다. 단, 최대 70세까지만 가능합니다

 

IRP는 최소 10년 최대 20년간 연금 수령이 가능합니다. 수령기간 설계 시 10년 이상 20년 이하로 계획하셔야 합니다

 

또한 원하는 기간을 정해 월별 수령이 가능하며, 연간 1200만 원 이하의 경우 분리과세(연금소득세 납부로 과세 종결)가 됩니다.(단 최소 5만 원 이상)

 

 

IRP 단점

 

중도 인출 제한 : IRP에서는 법에 정해진 사유 외에는 중도 인출이 불가능합니다. ( 중도인출 사유 : 장기요양, 파산, 재난, 무주택자의 주택 매입)

 

 

세금 혜택 상실 : IRP에서는 세액공제받은 금액의 경우 중도 인출 및 타인에게 양도할 시 그동안 받은 세금혜택이 상실됩니다. 세액공제로 받은 금액과 이자소득에 대한 소득세 부과되며 10% 의 가산세가 추가 부과 됩니다.

 

원칙적으로 상속이 불가능하며 사망 시 남은 금액은 법정 상속인에게 반환되지만 세금혜택은 없어집니다.

 

ISA (Individual Savings Account. 개인종합자산관리계좌) 란? 

ISA 와 IRP 차이점 비교

 

정부가 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고 노후 대비 자금 마련을 돕기 위해 시행하는 제도이지만, 은행에 맡겨져 있는 자금을 자본시장으로 유도해 실물 경제를 회복시키기 위한 목표로 출시되었으며, 은행 증권사 등 금융회사를 통해 가입 가능 합니다. 예금 적금 주식 펀드 등 여러 금융상품을 하나의 계좌에서 통합적으로 관리 가능 한 상품입니다.